ЧТО ТАКОЕ ШКОЛЬНАЯ ЛИЦЕНЗИЯ ЧТО ЭТО ТАКОЕ И КАК ПРОИСХОДИТ ЛИЦЕНЗИРОВАНИЕ И АККРЕДИТАЦИЯ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ

Когда онлайн-школе нужна лицензия?

Онлайн-школе нужна лицензия, если она проводит занятия регулярно, есть образовательная программа и заключены договоры с преподавателями

Читатель спрашивает: «Я занимаюсь настройкой таргетированной рекламы во Вконтакте. Накопилось много информации, думаю сделать онлайн-курсы. Мне надо получать лицензию?»

Если бизнес ведет образовательную деятельность, нужно получить лицензию. Но не всегда. Если индивидуальный предприниматель преподает сам и не привлекает преподавателей, лицензию можно не получать.

Мы изучили законодательство и судебную практику и вывели критерии образовательной деятельности:

Наличие программы занятий. Это основной критерий. Обычно суд смотрит на то, есть ли в онлайн-школе программа с темами занятий и расписанием. Но и регулярные занятия без написанной программы могут признать образовательной деятельностью.

Наличие преподавателей. Основное требования к преподавателю — образование в той области, которой он учит.

Если на курсе по маркетингу домашние задания учеников проверяют люди, у которых есть образование в этой сфере или опыт работы, их будут считать преподавателями. Даже если их будут называть не преподавателями, а менторами или кураторами.

Еще суд смотрит на наличие договоров с преподавателями. Договоры могут быть как трудовые, так и гражданско-правовые, например, на оказание услуг. Суд обращает особое внимание на предмет договора. Например, если предмет договора будет «оказание образовательных услуг», деятельность будет считаться образовательной.

Подходящий для обучения код ОКВЭД. Например, если у бизнеса код ОКВЭД «Дополнительное образование для детей и взрослых» или «Образование в области культуры», лицензия нужна. А если работаете по кодам ОКВЭД «Деятельность по созданию и использованию баз данных и информационных ресурсов», лицензия не понадобится.

Выдача документа об образовании. Это может быть сертификат, удостоверение или диплом. Их выдают после экзамена, который подтвердил, что ученик усвоил знания и сможет применять их в работе.

Иван купил рассылку на тему дизайна. Каждую неделю в течение двух месяцев ему приходили письма, в которых рассказывали, чем занимается дизайнер, и давали базовые понятия. В последнем письме ему прислали сертификат, в котором было написано, что он прослушал курс. Такой сертификат нельзя считать документом об образовании.

Кроме перечисленного выше, суд иногда анализирует сайт и рекламу онлайн-курсов.

На сайте школы, которая объясняет, как работать в Excel, написано, что они обучают студентов. Это могут посчитать свидетельством того, что школа ведет образовательную деятельность.

Еще суд может спросить родителя ребенка, который проходил курс, считали они его обучением или развлечением.

Собрали в таблицу примеры, когда деятельность расценят как образовательную, а когда — нет.

Не обязательно соблюдать все критерии, чтобы деятельность признали образовательной. Например, если у онлайн-курсов нет четкого расписания, но есть преподаватели, суд может посчитать курсы образовательными.

Если вы не будете привлекать сторонних преподавателей и работать по образовательной программе, а вебинары будут носить разовый характер, лицензия не нужна.

Если сомневаетесь, нужна ли вам лицензия, можно написать письмо в Рособрнадзор или в региональное ведомство в сфере образования, описать свою ситуацию и спросить, нужно ли получать лицензию.

Для получения лицензии компаниям или ИП нужно заполнить заявление, собрать документы, уплатить госпошлину. Размер госпошлины — 7500 ₽. Подробно о процедуре получения лицензии написали в отдельной статье.

Компаниям и предпринимателям, которые обучают в онлайн-форме упростили процесс получения лицензии. Им не надо снимать помещение и проходить проверки на соответствие санитарно-эпидемиологическим нормам.

За работу без лицензии бизнес может получить штраф:

На размер штрафа влияет доход бизнеса и возможный ущерб.

Если ущерб был крупный, могут привлечь к уголовной ответственности — штраф до 300 000 ₽, обязательные работы или арест до шести месяцев.

Если работа без лицензии не повлекла вреда жизни и здоровью или не принесла имущественный ущерб, могут назначить предупреждение. Что именно считать вредом жизни и здоровью или имущественным ущербом, решает суд.

Спросите у эксперта

Редактор: Елена Галичевская

Какую систему налогообложения выбрать, нужна ли лицензия и товарный знак — собрали в одну статью все, что нужно знать для открытия своей онлайн-школы

Михаил Кратов

В этой статье

С экспертом по праву разобрали все финансовые, налоговые и юридические аспекты открытия онлайн-школы. В статье — коротко обо всем, что нужно знать, чтобы начать заниматься онлайн-образованием.

Как открыть онлайн-школу при любом бюджете, рассказали в отдельной статье.

До открытия бизнеса нужно определиться с формой его регистрации.

По закону любой человек, который что-либо продает, сдает в аренду, оказывает услуги, выполняет работу и регулярно получает за это деньги, должен зарегистрировать бизнес. Без регистрации заниматься предпринимательской деятельностью запрещено законом. Поэтому открыть онлайн-школу физлицу без регистрации бизнеса не получится.

В России есть три формы бизнеса: ООО, ИП и самозанятость.

Если онлайн-школа будет обучать с выдачей дипломов, без статуса ИП или ООО работать нельзя.

Если же это не школа в привычном понимании, а просто обучающие курсы, которые ведет один человек, могут подойти все три формы регистрации, ограничений нет.

Какую форму выбрать для регистрации онлайн-школы

Теперь о каждом варианте подробнее.

Самозанятость — это специальный налоговый режим для физлиц и ИП без сотрудников. Самозанятые регистрируются за 10 минут через мобильное приложение и платят налог на профессиональный доход.

Ставки налога — 4% при работе с физлицами без статуса ИП и 6% при работе с ИП и компаниями. Для всех плательщиков предусмотрен вычет 10 000 ₽, который можно получить один раз. Благодаря ему какое-то время ставки налога будут даже ниже: 3 и 4% соответственно.

У самозанятых есть ряд ограничений, им нельзя:

Индивидуальный предприниматель. С точки зрения закона ИП — это человек, который имеет право заниматься предпринимательской деятельностью. Он может открывать бизнес, нанимать сотрудников, но при этом это один конкретный человек, который зарегистрировался как предприниматель. Поэтому ИП нельзя открыть с партнером и продать долю в бизнесе.

Все деньги на счете ИП — его личные. Он не обязан платить себе зарплату, может тратить деньги с расчетного счета сразу на свои личные нужды. Но при этом и все долги — тоже его личные, по обязательствам бизнеса он отвечает всем своим имуществом, включая то, что не задействовано в коммерческой деятельности, например квартирой.

ИП может нанимать сотрудников и зарабатывать деньги практически без ограничений. Поэтому такой вариант подойдет большинству онлайн-школ — есть все необходимое для работы, но при этом меньше сложностей с отчетностью, чем у ООО.

ООО. Это компания, юридическое лицо, которое могут открыть один или несколько учредителей. О ОО принадлежит учредителям как актив — например, как квартира или машина.

Если учредитель один, он владеет всем бизнесом. Несколько учредителей владеют долями компании пропорционально их вкладам в уставный капитал.

Деньги ООО принадлежат компании, нельзя так просто пойти и снять их со счета. Чтобы использовать деньги в личных целях, учредителям надо платить себе зарплату или начислять дивиденды и платить с них дополнительные налоги.

Организация обязана вести бухгалтерский учет и нанимать сотрудников в штат — как минимум сразу компания обязана трудоустроить директора. Это значит, что без бухгалтера в ООО, скорее всего, не обойтись: за сотрудников надо сдавать много дополнительной отчетности.

Для онлайн-школы ООО может подойти, если вы начинаете бизнес с партнерами и вам надо юридически закрепить доли. Или если вы привлекаете инвестиции в обмен на долю в бизнесе.

Для онлайн-школы подойдет ПСН, УСН и АУСН.

Патентная система налогообложения. Применять патентную систему налогообложения могут только ИП, для компаний этот режим не подходит. Для ИП на патенте есть ограничения:

Патент покупается на определенный срок — от месяца до года. Стоимость патента в зависимости от вида деятельности определяют власти конкретного региона. Рассчитать стоимость патента можно в сервисе на сайте налоговой службы.

Можно ли оформить патент по образовательной деятельности — зависит от региона. Стоимость патента зависит от выбранной деятельности, срока патента и региона, где находится бизнес.

Стоимость годового патента на образовательную деятельность в Москве, муниципальном образовании Щербинка

Упрощенная система налогообложения — УСН. Самый популярный режим среди малого бизнеса — подходит и для ИП, и для ООО. На этой системе бизнес платит только один налог с коммерческих доходов.

Компания или ИП в 2023 году могут работать на УСН, пока доходы нарастающим итогом с начала года не превысят лимит в 251,4 млн рублей.

Есть два объекта обложения налогом по УСН:

Компания или ИП применяют повышенные ставки 8 или 20%, если доходы нарастающим итогом с начала года окажутся выше 188,55 млн рублей, а количество сотрудников будет больше 100 человек. Если же нарастающий итог доходов окажется свыше 251,4 млн рублей или численность сотрудников больше 130 человек, бизнес теряет право на УСН и должен перейти на ОСН.

УСН «Доходы» стоит выбрать, если расходов у бизнеса немного — например, в онлайн-школе вы сами ведете обучение и тратите деньги только на рекламу.

Если расходов много и все их можно подтвердить — например, вы платите большую официальную зарплату сотрудникам, а еще вкладываетесь в оборудование и качественный монтаж видеоуроков, — могут быть выгоднее «Доходы минус расходы».

Чтобы понять, какая система налогообложения подойдет вам, надо просчитать варианты.

Узнайте стоимость патента в вашем регионе и сравните с тем, сколько приблизительно потратите на налоги на УСН «Доходы» и УСН «Доходы минус расходы».

Автоматизированная упрощенная система налогообложения — АУСН. Спецрежим действует в Москве, Московской, Калужской областях и в Республике Татарстан. Применять АУСН нельзя, если компания или ИП состоит на налоговом учете в другом регионе.

Налог на АУСН платят с доходов или прибыли. Налоговая база и ставка по налогу на АУСН зависят от выбранного объекта налогообложения.

На автоматизированной УСН два объекта налогообложения:

Лимит по годовому доходу — 60 млн рублей. В штате может быть максимум 5 человек.

Иногда онлайн-школе нужно получить лицензию на образовательную деятельность. Такую лицензию выдает региональное ведомство, которое курирует образование. Подать заявление можно на портале госуслуг.

Когда нужна образовательная лицензия. Лицензия нужна ИП и ООО, если они обучают по программе, нанимают преподавателей и выдают документ об образовании. Подробнее о критериях мы рассказали в статье об образовательной лицензии.

Если бизнес обучает по расписанию, нанимает преподавателей, а в тексте на сайте использует слова «обучение», «развитие», «воспитание», скорее всего, лицензия нужна. Власти могут отнести эти признаки к образовательной деятельности.

Для ООО действует дополнительное ограничение: образовательная деятельность, которая подразумевает выдачу дипломов, не должна быть основной, а только дополнительной. Поэтому обычно проще зарегистрировать ИП.

Когда можно работать без лицензии. Лицензия точно не понадобится, если бизнес проводит разовый вебинар или ведет консультации. Например, ИТ-компания создала программу для бухгалтеров и хочет на вебинаре научить, как в ней работать.

Если у ИП нет других преподавателей в штате, он может работать без лицензии. То есть, если в онлайн-школе преподает только сам ИП, школа может выдавать дипломы и обучать по программе без лицензии.

Лицензия не нужна самозанятым. Если репетитор зарегистрировался как самозанятый, проводит индивидуальные или групповые занятия онлайн и не выдает документ об образовании, то он может работать без лицензии.

За образовательную деятельность без лицензии в тех случаях, когда она нужна, предусмотрен штраф:

Если онлайн-школа без лицензии заработает больше 2,25 млн рублей, ИП или руководителя ООО ждет уголовное наказание — штраф до 300 000 ₽ или арест на срок до шести месяцев.

Если есть сомнения, нужна ли лицензия для вашей сферы бизнеса, рекомендуем проконсультироваться с профильным юристом.

Онлайн-школа может привлекать преподавателей для проведения курсов или разовых обучающих мероприятий. В зависимости от задач, которые будет выполнять преподаватель, и его занятости в школе, могут подойти трудовой или гражданско-правовой договоры.

Договор ГПХ. Как правило, гражданско-правовые договоры заключают на разовые работы или услуги. То есть когда брать сотрудника в штат нет смысла. Это может быть, например, вебинар по определенной теме или если специалист ведет несколько уроков в одном курсе.

Трудовой договор. Если преподаватель постоянно ведет обучение, его нужно оформить в штат. Это могут сделать только онлайн-школы с лицензией.

При найме сотрудника с ним нужно заключить трудовой договор. Так вы закрепите суть работы, условия труда и оплату. Трудовые договоры бывают двух видов — бессрочный и срочный.

Если в трудовом договоре не указывать срок его действия, такой трудовой договор считается бессрочным.

Минимальный срок для срочного трудового договора законом не установлен. Максимальный срок — пять лет. Онлайн-школа может заключать такие договоры, если ее внесут в реестр налоговой службы как малое предприятие и в штате будет до 35 человек.

Если на работу устраивается человек на условиях совмещения — внутреннего или внешнего, — с ним заключают отдельный трудовой договор. В документе нужно указать, что выполняемая работа для него является совместительством. В остальном условия трудового договора с совместителем не отличаются от общих.

Если сотрудник будет работать на 0,5 ставки, в трудовом договоре нужно прописать условие о работе в режиме неполного рабочего времени и указать, что труд оплачивается пропорционально отработанному времени или в зависимости от выполненного объема работ.

Регистрация товарного знака — это способ выделить свой товар, работу или услугу и защититься от подделок.

Для онлайн-школы это не обязательно. Но если вы хотите развивать свой бренд и быть уверенным, что никто не откроет другую школу с таким же названием, лучше зарегистрировать товарный знак.

Вы зарегистрировали бизнес, получили лицензию и даже подали заявку на торговый знак. Теперь осталось открыть расчетный счет, подключить кассу, настроить удобные способы оплаты и подготовить оферту.

Открыть расчетный счет в банке. Счет понадобится, чтобы принимать оплату от покупателей онлайн, рассчитываться с контрагентами, платить налоги и взносы. Без расчетного счета работать не получится.

Подключить онлайн-кассу. Онлайн-касса нужна всем компаниям и ИП, чтобы принимать плату за образовательные услуги. Без онлайн-кассы могут обойтись только самозанятые и ИП на НПД.

АТОЛ SIGMA 7 — пример онлайн-кассы

Онлайн-касса — это реальный гаджет, который находится у бизнеса. Через нее надо пробивать каждую продажу, она формирует и печатает чек для покупателя, а информацию о продаже отправляет в налоговую.

Для оплаты на сайте нужна облачная онлайн-касса. Облачная касса работает как сервис: вы арендуете реальную кассу, которая находится в дата-центре, и передаете на нее информацию о продажах в интернет-магазине. Касса удаленно формирует чек и посылает его покупателю на e-mail или телефон.

Онлайн-касса — не то же самое, что интернет-эквайринг. Эквайринг принимает оплату картами, а онлайн-касса пробивает чек и отправляет его покупателю и в налоговую. Чтобы принимать от покупателей оплату на сайте, надо подключить и кассу, и эквайринг.

Есть способ работать без аренды облачной онлайн-кассы. Вместо нее можно подключить сервис, который отправляет чеки за вас, — такие есть у многих банков и платежных агрегаторов. Например, клиенты Тинькофф могут подключить сервис «Чеки от Тинькофф Кассы». Сервис принимает платежи, отправляет чеки покупателям по СМС или е-mail и передает все необходимые данные в налоговую.

Подключить интернет-эквайринг, оплату в кредит или рассрочку. Чтобы клиентам было удобно оплачивать курсы, необходимо подключить современные способы оплаты.

Интернет-эквайринг нужен, чтобы принимать оплату картой на сайте. Его можно прикрутить напрямую к сайту, тогда клиент сможет оплачивать курсы самостоятельно без вашего участия.

Еще можно самому формировать ссылку на оплату в личном кабинете банка и отправлять ее клиенту в мессенджер — это удобно, если вы продаете вручную, например через соцсети, и у вас нет сайта.

Если вы планируете продавать курсы, которые стоят дорого, можете подключить сервис кредитного брокера от банка. С помощью него ваши покупатели смогут купить курс в кредит или рассрочку.

В сфере онлайн-образования рассрочка помогает привлечь новых учеников и повысить средний чек. Не все готовы сразу расстаться с большой суммой за онлайн-обучение, а рассрочка позволяет разделить платеж на несколько частей.

Подготовить оферту. Онлайн-школе стоит заключать договоры с клиентами. Для школы это защита от недовольных учеников, а для покупателя — гарантия, что ему окажут те услуги, на которые он рассчитывал. Удобнее всего это делать с помощью публичной оферты. Как такую составить и как ей пользоваться — рассказываем в отдельной статье.

Подготовить и опубликовать на сайте политику обработки персональных данных и пользовательское соглашение. Ученики предоставляют онлайн-школе имена, фамилии, номер телефона, адреса. Эти сведения относят к персональным данным, их нельзя разглашать третьим лицам без согласия клиента. Если у онлайн-школы есть сайт, то она наверняка собирает персональные данные.

Операторы персональных данных должны разработать документ — политику обработки персональных данных — и опубликовать на сайте. Смысл документа — объяснить ученику, какие сведения о нем собирают и зачем.

С будущим учеником нужно подписать согласие на обработку персональных данных. В согласии указывают личные данные человека, цель обработки персданных и их перечень, а также срок, в течение которого действует согласие.

Закон не определяет, где на сайте нужно разместить этот документ. Поэтому обычно его размещают там, где пользователь делится своими персональными данными. Например, около формы рассылки, так как когда люди подписываются на рассылку, они оставляют свой e-mail, а он тоже относится к персональным данным.

Второй документ, который нужно подготовить и опубликовать на сайте, — это пользовательское соглашение. По сути, это договор между пользователем и владельцем сайта об условиях использования сайта как сервиса по оказанию определенных услуг.

Документ нужен всем, кто оказывает услуги или продает товары в интернете, собирает пользовательские данные, предоставляет доступ. Как только клиент начинает использовать сайт, считается, что он принял условия соглашения.

Что будет прописано в соглашении, решает владелец сайта. В нем могут быть прописаны: права и обязанности сторон, ограничение ответственности владельца сайта, момент, когда пользователь соглашается с условиями, положения о защите персональных данных.

Обычно документ размещают в «подвале» сайта, то есть в самом низу страницы.

Депонировать авторские права на учебные материалы. То есть зарегистрировать учебные материалы в специальном реестре и получить свидетельство, чтобы в спорной ситуации можно было доказать авторство или подтвердить авторские права на материалы. Создатели обучающих материалов могут получить свидетельство о депонировании онлайн.

Чтобы получить свидетельство, нужно подать заявку на депонирование. Ее рассмотрят и, в случае положительного решения, в течение одного рабочего дня с момента поступления выдадут свидетельство о депонировании.

от 18 сентября 2020 г. N 1490